ЦБ и ФНС обсуждают критерии для налогообложения переводов между гражданами

Центральный банк и Федеральная налоговая служба рассматривают набор критериев — так называемых «красных флагов» — по которым денежные переводы граждан могут быть квалифицированы как предпринимательская деятельность и стать предметом налогообложения. В числе рассматриваемых оснований — поступления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и слишком частые переводы.

Какие операции могут вызывать подозрения

• Зачисления на карту из других регионов;
• Массовые переводы, совершённые в рабочее время;
• Частые повторяющиеся переводы между разными лицами.

При этом налоговая не планирует отслеживать по этим признакам переводы самому себе и обычные операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения семейных или бытовых связей предлагается разработать механизм доказательства сожительства.

Минфин подготовил законопроект о предоставлении налоговым органам доступа к данным Центрального банка о переводах между физическими лицами с целью выявления незадекларированных доходов и увеличения поступлений в бюджет.

Проект предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ, при которой регулятор будет передавать сведения о всех операциях конкретного лица с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого взаимодействия будут определены в специальном соглашении между ведомствами.

Согласно действующим нормам, ФНС может получить у банков данные о переводах только после соответствующего запроса при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами по общему правилу рассматриваются как безвозмездные поступления и обычно не облагаются налогом.

Пороги контроля и автоматизация проверок

Предполагается, что с 2027 года налоговая начнёт требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм, превышающих 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Процесс контроля планируется автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения установленного лимита.

При этом один из источников отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не рассматриваться как абсолютно жёсткий — поступления меньшего объёма всё равно могут стать поводом для дополнительных проверок.